Показатели ликвидности

Эта группа показателей включает показатели срочной ликвидности, критической ликвидности и комплексный показатель ликвидности, отражающие достаточность по суммам и возможность по времени для покрытия средствами, находящимися в распоряжении страховой компании, имеющихся обязательств.

Показатель срочной ликвидности:

денежные средства + краткосрочные ценные бумаги

резерв незаработанной премии + резервы убытков

Показатель критической ликвидности:

денежные средства + краткосрочные ценные бумаги +

+ краткосрочная дебиторская задолженность

технические резервы + кредиторская задолженность +

+ краткосрочные кредиты и займы

Показатель комплексной ликвидности:

Денежные средства + краткосрочная дебиторская задолженность +

+ инвестиционные активы

страховые резервы + кредиторская задолженность и займы

Для страховой компании наиболее актуален показатель срочной ликвидности, в связи с тем, что претензии страхователей в большинстве случаев должны быть немедленно оплачены. Этот показатель не должен быть меньше единицы, иначе страховщику будет трудно выполнять свои обязательства перед страхователями. Низкий показатель срочной ликвидности говорит о плохой ликвидности. Однако если показатель слишком высок, это означает, что компания имеет больше денег, чем может использовать эффективно.

Показатели ликвидности играют важную роль в оценке финансового состояния страховой компании. Но при его использовании необходимо обращать постоянно внимание их особенностям:

в связи с тем, что активы, а особенно обязательства страховщика постоянно изменяются, эти показатели также быстро изменяются;

ни один из показателей ликвидности не учитывает потенциальные возможности компании по привлечению заемных средств.

Показатели зависимости от перестраховщиков

Эти показатели характеризуют участие перестраховщиков в страховой деятельности компании, зависимость финансового состояния компании от перестраховщиков и эффективность перестраховочной защиты. Они могут рассчитываться как в целом по компании, так и в разрезе видов страховой деятельности.

Участие перестраховщиков в страховой премии:

страховая премия по рискам, переданным в перестрахование

общий размер страховой премии

Участие перестраховщиков в состоявшихся убытках:

доля перестраховщиков в страховых выплатах

страховые выплаты - всего

Участие перестраховщиков в страховых резервах:

доля перестраховщиков в страховых резервах

технические резервы

Средний размер перестраховочной защиты:

комиссионное вознаграждение по рискам, переданным в перестрахование

страховая премия по рискам, переданным в перестрахование

Если рассматривать только лишь участие перестраховщиков в страховой премии, его пороговое значение по европейским стандартам принимается на уровне 50%.

Слишком высокая зависимость от перестраховщиков свидетельствует о низком уровне страховой самостоятельности и может привести к кризису ликвидности, поскольку любой убыток покрывается сначала первичным страховщиком, а лишь затем частично компенсируется перестраховщиком.

Показатели эффективности инвестиционной деятельности

Данная группа показателей включает коэффициенты, отражающие степень результативности проводимой страховой компанией инвестиционной деятельности.

Показатель доходности активов:

инвестиционный доход

средний размер активов

Этот показатель по-другому называется рентабельностью активов и является довольно показательным.

Показатель доходности инвестиционных активов:

инвестиционный доход

Другие материалы:

Теория фондовых индексов
Родоначальником современного технического анализа справедливо считают Чарльза Доу, одного из основателей компании Dow Jones и» первого редактора газеты Wall Street Journal. Принципы Доу предназначались им для анализа общерыночных тенденци ...

Теоретики кооперации в Германии
Среди деятелей кредитной кооперации Германии особенно выделяются две крупные фигуры: судья Герман фон Шульце (Schulze-Delitzsch, 1808-1883) из Делича и бургомистр Фридрих Вильгельм Райффайзен (Raiffeisen, 1808-1888) из Геддесдорфа, течени ...

Анализ ссудного портфеля АО "Казкоммерцбанк"
В 2009 году банковская система Республики Казахстан значительно изменилась. Для АО "Казкоммерцбанк" 2009 год также был насыщен событиями. Банк активно участвовал в стабилизационных программах правительства РК, успешно завершил э ...