Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в ОАО «УБРИР» на примере ООО «Франчайзи-Вятка»
Таблица
Результаты оценки финансового состояния ООО «Франчайзи-Вятка»
|
Показатели |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Рекомендуемое значение |
Изменение | |
|
Увеличение |
Уменьшение | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,20 |
0,30 |
Не менее 0,20 |
0,10 |
– |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,33 |
0,42 |
Не менее 0,50 |
0,09 |
– |
|
Коэффициент общей ликвидности |
2,22 |
2,14 |
Не менее 2,00 |
– |
0,06 |
|
Коэффициент маневренности |
0,60 |
0,60 |
Не менее 0,50 |
– |
– |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,60 |
0,60 |
Не более 1,00 |
– |
– |
|
Рентабельность активов |
0,22 |
0,24 |
– |
0,02 |
– |
|
Рентабельность продаж |
0,27 |
0,30 |
– |
0,03 |
– |
Из приведенных данных в таблице видно, что финансовое состояние ООО «Франчайзи-Вятка», оценённое по ряду заданных объективных показателей, можно назвать хорошим, т.к. все показатели, за исключением, коэффициента текущей ликвидности, не ниже и не превышают рекомендуемых значений. Причем за исследуемый период наблюдаются положительные тенденции в изменениях коэффициента быстрой, текущей и общей ликвидности, коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость (коэффициент маневренности и финансовой независимости) остались на прежнем уровне, а рентабельность, которая характеризует результативность хозяйственной деятельности заемщика, в отношении активов увеличилась на 0,02, в отношении рентабельности продаж на 0,03, что также является положительной фактором в оценке финансового состояния заёмщика. По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.
Величина собственного капитала в структуре баланса составляет более 25% от валюты баланса.
У ООО «Франчайзи-Вятка» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам.
Залоговое имущество, предоставленное для получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.
На основании субъективных данных можно сделать вывод о том, что высшее руководство ООО «Франчайзи-Вятка» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная и косвенная зависимость клиента от сезонности продаж позволяет говорить о положительной и стабильной работе направленной на развитие в будущем.
Другие материалы:
Создание фондового рынка в России
Развитие рынка ценных бумаг России имеет интересную историю и уходит своими корнями вглубь XVIII века. Дискуссия о точной дате возникновения российского фондового рынка до сих пор остается открытой. Одни исследователи полагают, что рынок ...
Теоретики кооперации в Германии
Среди деятелей кредитной кооперации Германии особенно выделяются две крупные фигуры: судья Герман фон Шульце (Schulze-Delitzsch, 1808-1883) из Делича и бургомистр Фридрих Вильгельм Райффайзен (Raiffeisen, 1808-1888) из Геддесдорфа, течени ...
Виды банковских операций
С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды оп ...
