Порядок и особенности открытия банковских счетов предприятий в Республике Беларусь

Информация » Расчетно-кассовое обслуживание предприятий » Порядок и особенности открытия банковских счетов предприятий в Республике Беларусь

Страница 4

В случае закрытия счета в книге регистрации открытых лицевых счетов проставляется дата закрытия. Номера закрытых счетов могут присваиваться новым клиентам по истечении двух лет после даты их закрытия.

Хранение документов по оформлению счетов клиентов возлагается на главного бухгалтера или на лицо, им уполномоченное.

Необходимые документы по открытию счетов должны храниться в отдельном деле для каждого клиента. Не допускается изъятие документов из таких дел (за исключением случаев, предусмотренных законодательством Беларуси), а также исправления в них. В это же дело помещается вся переписка, связанная с юридическим оформлением счетов. Каждому делу присваивается номер, соответствующий номеру счета клиента, регламентируемый банками самостоятельно. Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, должны обеспечить сохранность дел.

Действующие карточки с образцами подписей и оттиска печати должны храниться у ответственного исполнителя и контролера.

После заключения договора банк открывает клиенту лицевой счет в разрезе балансовых и внебалансовых счетов с присвоением ему номера, позволяющего установить его принадлежность. Основные требования, предъявляемые к нумерации банком счетов аналитического учета, определяются Национальным банком. На платежных документах указывается 13-значный номер счета клиента [8].

Записи в лицевых счетах делаются ответственным исполнителем только на основании надлежаще оформленных расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных).

Обязательными реквизитами лицевых счетов и выписок из них являются:

- номер лицевого счета;

- дата совершения последней операции;

- дата совершения текущей операции;

- номер документа;

- номер счета-корреспондента (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

- номер банка-корреспондента (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

- код вида операции (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

- код валюты;

- сумма операции;

- итоги оборотов по дебету и кредиту (по приходу и расходу по внебалансовым счетам);

- сумма входящего остатка;

- сумма исходящего остатка [9].

а Allbest.ru

Страницы: 1 2 3 4 

Другие материалы:

Роль Агентства по ипотечному жилищному кредитованию и перспективы его развития
В России на сегодняшний день развитие ипотечного кредитования происходит по двум направлениям. Первое – централизованное внедрение схем ипотеки государством. Вторым направлением развития ипотечного кредитования является разработка и внедр ...

Функции Центрального Банка РФ
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституц ...

Понятие страхования ответственности
Это молодая отрасль страхования. Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом и подкрепляется различными законами и нормативными актами, так как затрагивает практически все сферы жизни. Суть страхования ответс ...