Открытие и ведение счетов в иностранной валюте

Банковский счет является открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

В настоящее время для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций уполномоченные банки открывают резидентам_ юридическим и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет. Каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют, должен соответствовать транзитный валютный счет.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 30 марта 2004г. №111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ" на транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет:

денежные средства, поступающие с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

денежные средства, поступающие от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

денежные средства, поступающие с текущего валютно счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Все расчеты между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того в какой иностранной валюте был открыт банковский счет. Платежи в иностранной валюте в погашение привлекаемых от уполномоченных банков и нерезидентов кредитов осуществляются клиентом со своего текущего валютного счета в банке.

Продажа клиентом средств в иностранной валюте за рубли с его текущего валютного счета осуществляется по согласованному с баком курсу на основании заявления клиента.

Суммы, находящиеся на текущих валютных счетах, по распоряжению владельца могут быть:

переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;

перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в уплату импортируемых товаров (работ, услуг);

перечислены на текущие валютные счета других российских предприятий;

использованы на оплату задолженности по кредитам в инвалюте, полученным в банке, банковской комиссии, почтово-телефонных расходов, командировочных расходов в соответствии с денежными правилами;

направлены на осуществление посреднических комиссионных операций банка по поручению и за счет средств клиента по обмену валют и купле-продаже за рубли;

использованы на другие цели, не противоречащие лицензии банка.

Банк начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в валюте счета. Взимание процентов, а также платежей за банковские услуги осуществляется в соответствии с тарифами банка. Все платежи с текущих валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете.

Банк имеет право требовать от российских организаций, совершающих платежи за границу в иностранной валюте, информацию и документы, которые подтверждают законность таких платежей и поступлений в валюте и их соответствие целям и задачам деятельности данных организаций. Банк выдает клиентам выписки по валютному счету в порядке и с периодичностью, указанной в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При отсутствии в течение 10 дней с даты получения клиентом выписки каких-либо возражений с его стороны совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Ввоз в РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ.

При единовременном ввозе в РФ физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долл. США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта РФ, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних бумаг в документарной форме.

Другие материалы:

Банковский мультипликатор
Как уже отмечалось, в процессе безналичной эмиссии наряду с центральным банком участвуют коммерческие банки, которые создают безналичные деньги при проведения ими активных операций. Объем созданных коммерческими банками безналичных денеж ...

Экономическая сущность и функции кредита
Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата[1]. Перемещен ...

Проведении аудита кредитных организаций банковских/консолидированных групп
При проведении аудита кредитных организаций (банковских/консолидированных групп) и подготовке аудиторского заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитных организаций (банковских/консолидированных групп) необходимо руководст ...