Показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков
Показатели прибыли банка: балансовая прибыль; чистая прибыль; процентная маржа.
Балансовая прибыль – разница между доходами (без НДС) и расходами банка. Определяется по формуле:
БД = Д – Р, (1.5)
где Д – доходы банка; Р – расходы банка [6, с. 308].
Чистая прибыль – балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет. Определяется по формуле:
ЧП = БП – ОП, (1.6)
где ОП – обязательные платежи в бюджет [6, с. 309].
Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Она определяется как разница между процентными доходами (Дп) и расходами (Рп) коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными [6, с. 309]:
Мп = Дп – Рп. (1.7)
Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дают полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли. Рентабельность – это относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность, доходность банка [1, с. 403].
Схема 1. Виды рентабельности [5, с. 309].
Прибыль за единицу активов – характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов. Определяется по формуле:
(1.8)
Прибыль за единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала). Показывает, на сколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Определяется по формуле:
(1.9)
Процентная маржа на единицу работающих активов – характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов.
где А – работающие активы (1.10)
Показатели задолженности банка – распределение риска между владельцами и кредиторами.
Коэффициенты, характеризующие задолженность банка:
1. Коэффициент покрытия основных средств – показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. Определяется по формуле:
Кп = 
,
где К – собственный капитал; ОС – основные средства.
Рекомендуемое значение коэффициента 0,75-1,0.
1. Коэффициент краткосрочной задолженности – позволяет сравнивать предстоящие платежи компании по долгам в пределах года с суммой средств, вложенных акционерами.
Ккз = 
, где КО – краткосрочные обязательства (1.12)
2. Коэффициент покрытия общей задолженности – показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредитов, а какая – за счет акционеров.
Кпок = 
, где О – общая сумма обязательств. (1.13)
Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.
Другие материалы:
Анализ внутреннего валютного рынка страны
В Казахстане тенденции, оказывающие влияние на состояние внутреннего валютного рынка в 2008 и в 2009 годах, носили разнонаправленный характер.
Большую часть 2008 года ситуация на валютном рынке отличалась относительной стабильностью обме ...
Банковское законодательство
Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока – законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. В Германии, к примеру, наряду с Зако ...
Классификация корпоративных облигаций
Корпоративные облигации, обращающиеся на российском рынке, условно можно разделить на три основные группы:
среднесрочные валютно-индексированные облигации (срок обращения 2-5 лет);
краткосрочные (3-9- месяцев);
небольшие займы регионал ...
