Порядок совершения операций с наличными деньгами и с иностранной валютой

По результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной организацией, составляется акт на первом и втором экземплярах препроводительной ведомости.

По результатам пересчета наличных денег из сумки, доставленной инкассаторами, составляется акт произвольной формы в трех экземплярах. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, основание для вскрытия сумки, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет денежной наличности из сумки, в какой упаковке были наличные деньги, сумма вложенной денежной наличности по данным сопроводительного документа и сумма, фактически оказавшаяся в сумке. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при пересчете наличных денег. Один экземпляр акта остается в кассовых документах кредитной организации, второй направляется организации, третий - подразделению инкассации.

При недостаче у инкассаторов сумки с ценностями, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке, имеющей какие-либо повреждения или дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассовый или бухгалтерский работник немедленно сообщает об этом руководителю Ижкомбанка и руководителю подразделения инкассации.

После приема сумок кассовый и бухгалтерский работники сверяют фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, и вместе с представителем организации, доставившим сумки, подписывают журнал (два экземпляра журнала). Второй экземпляр журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок передается старшему бригады инкассаторов.

Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок составляется справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Кассовый и бухгалтерский работники производят подсчет количества принятых сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с денежной наличностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и бухгалтерским работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации. Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники сдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним, порожние сумки.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и бухгалтерским работниками вечерней кассы, второй - за должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей. Запасной ключ от шкафа или ящика стола, где кассовый работник вечерней кассы хранит контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей, закрепляется за заведующим кассой. Сейф сдается под охрану.

Прием работниками вечерней кассы денежной наличности и других ценностей, доставленных из филиалов и внутренних структурных подразделений Ижкомбанка в сумках, осуществляется по приходным кассовым ордерам, оформленным на основании описей. Сумма принятой денежной наличности отражается в кассовом журнале по приходу. Денежная наличность вместе с документами утром следующего дня сдаются заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу.

Пересчет денег из сумок, принятых в кассы кредитной организации, производится кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника. Контролирующий работник принимает от работников приходной или вечерней кассы журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках, порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы, и расписывается в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Пересчет денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник: проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам; сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью; проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность; подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче; вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег; сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку; повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента; выдает деньги получателю и подписывает чек.

Другие материалы:

Краткая характеристика банка
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2010 год активы ООО "Хоум Кредит энд ...

Британские индексы «Файненшл Тайме»
ИНДЕКС «ФТ-30» (FT-30 Share Index, Financial Times Industrial Ordinary Share Index). В Европе индексы начали появляться значительно позже, и до сих пор их меньше, чем в США. Примечательно, что довольно много американских индексов описыва ...

Имущественные права Банка России в отношении закрепленного за ним имущества
Как представляется, одной из важнейших целей установления организационно-правовой формы Центрального банка, является определение имущественных прав Банка в отношении закрепленного за ним имущества, а также принципов наступления гражданско ...