Оценка рисков и доходности кредитных операций

На основании данных таблицы 16 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что банк ВТБ 24 (ЗАО) проводит взвешенную политику в области активных операций.

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2008 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2008 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2007 г. Другая значимая причина – удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2008 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня просроченной задолженности по розничным кредитным продуктам у банка ВТБ 24 (ЗАО) действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе групп продуктов и территориальных подразделений.

Согласно требованиям Базельского комитета, банки должны сами разрабатывать методики расчетов рисков. Процедуры управления рисками определяются банками самостоятельно в зависимости от специфики деятельности. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.

Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.

В 2008 году разработана методика стресс-тестирования кредитного портфеля банка. В рамках данной методики осуществляется построение прогноза потерь по портфелю розничных кредитов на ближайшую перспективу в нескольких сценариях. Один из сценариев утвержден в качестве основы для бизнес-плана на 2009 год. Начиная с 2008 года, стресс-тестирования кредитного портфеля Банка проводится ежеквартально на регулярной основе. В таблице 17 представлена динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Таблица 17 – Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Другие материалы:

Банковское законодательство
Банковское законодательство условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока – законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. В Германии, к примеру, наряду с Зако ...

Правовая природа и сущность страхования
Как и многие другие институты гражданского права, страхование существует не одно столетие. Более точное время зарождения страховых правоотношений определить невозможно. Разрыв в сроках у различных исследователей определяется тысячелетиями ...

Понятие обеспечения банковского кредита
Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие « ...