Оценка рисков и доходности кредитных операций

На основании данных таблицы 16 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что банк ВТБ 24 (ЗАО) проводит взвешенную политику в области активных операций.

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2008 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2008 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2007 г. Другая значимая причина – удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2008 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня просроченной задолженности по розничным кредитным продуктам у банка ВТБ 24 (ЗАО) действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе групп продуктов и территориальных подразделений.

Согласно требованиям Базельского комитета, банки должны сами разрабатывать методики расчетов рисков. Процедуры управления рисками определяются банками самостоятельно в зависимости от специфики деятельности. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.

Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.

В 2008 году разработана методика стресс-тестирования кредитного портфеля банка. В рамках данной методики осуществляется построение прогноза потерь по портфелю розничных кредитов на ближайшую перспективу в нескольких сценариях. Один из сценариев утвержден в качестве основы для бизнес-плана на 2009 год. Начиная с 2008 года, стресс-тестирования кредитного портфеля Банка проводится ежеквартально на регулярной основе. В таблице 17 представлена динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Таблица 17 – Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Другие материалы:

Основные принципы деятельности токийской фондовой биржи
Все функции, выполняемые сегодня Токийской фондовой биржей (ТФБ), перечислить практически невозможно. И все же главным ее предназначением остается мобилизация средств для финансирования деятельности акционерных компаний. Это означает испо ...

Государственное регулирование финансового рынка
Становление фондового рынка во многом зависит от выбора правильной стратегии развития и модели рынка ценных бумаг, учитывающих все особенности социального, политического, регионального, экономического и финансового характера развития стра ...

Особенность страхования имущества сельскохозяйственного предприятия
Может быть застраховано следующее имущество: - урожай сельскохозяйственных культур (кроме сенокосов); - сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел; - здания, сооружения, передаточные устройства, с ...