Оценка рисков и доходности кредитных операций

В таблице 15 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2007 – 2008 гг.

Таблица 15 - Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2007 – 2008 гг.

На конец 2007 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные – 7,3%. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п.п.

Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 (ЗАО) лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.

Важнейшими показателями качества кредитного портфеля банка являются:

- уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам;

- удельный вес «плохих» кредитов во всех кредитах.

В целях управления кредитным риском банк ВТБ 24 (ЗАО) осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода

- индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами банка ВТБ 24 (ЗАО) при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П.

- портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В таблице 16 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Таблица 16 - Динамика резервов на возможные потери по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 – 2008 гг.

Другие материалы:

Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика
В практике российских и зарубежных банков применяются различные подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оцен ...

Индекс и рейтинги «Вэлью Лайн»
Одним из полезных источников информации для инвесторов является Value Line Investment Survey (еженедельник, публикуемый агентством Value Line Inc., издается в Нью-Йорке). Агентство Value Line Inc. – наиболее широко известное консультацион ...

Роль потребительского кредита в экономике
Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2ой мировой войны 1939-1945гг.) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспосо ...