Оценка эффективности метода страхования валютного риска

Информация » Валютные операции банка » Оценка эффективности метода страхования валютного риска

Страница 3

Группа проводит анализ чувствительности на основе внутреннего отчета об открытых валютных позициях, включая производные финансовые инструменты, исходя из предполагаемого уровня изменения валютных курсов на 10%, для оценки возможных изменений прибыли и стоимости капитала.

Приведенный анализ включает расчет влияния возможного изменения валютных курсов доллара США, евро и российского рубля на консолидированный отчет о прибылях и убытках и консолидированный капитал. На 31 декабря 2009 г. Группа имела основные открытые позиции по данным видам валют. Диапазон изменения в результате укрепления или ослабления данных валют в пределах 10% признан как «разумно возможный». Все другие параметры приняты величинами постоянными. Отрицательные и положительные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое влияние данных изменений на консолидированный отчет о прибылях и убытках или на консолидированный капитал. Группа хеджирует денежные потоки по обязательствам в иностранной валюте кросс-валютными свопами. [26]

Таблица 14

Чувствительность Казкома к валютному риску 2007-2009 гг. (млн.тенге)

Тенге/доллар США

Тенге/Евро

Тенге/российский рубль

10%

-10%

10%

-10%

10%

-10%

31.12.2009

Влияние на отчет о прибылях и убытках

-26,950

26,899

22,360

-22,360

2,925

-2,925

31.12.2008

Влияние на отчет о прибылях и убытках

8,583

-8,525

0,445

-0,445

3,069

-3,069

Влияние на капитал

-3,356

3,442

3,489

-3,489

0,000

0,000

31.12.2007

Влияние на отчет о прибылях и убытках

4,190

-4,190

0,160

-0,160

2,606

<