Структура и функции банковских депозитных счетов

Привлеченные средства являются основой деятельности всех финансовых институтов, и они жестко конкурируют между собой на рынках денег и капитала. Дерегулирование, происходящее в финансовом секторе США с 1980-х гг., обеспечило всем финансовым институтам тактически равные конкурентные условия.

Денежные ресурсы фирм и частных лиц можно разделить на две группы:

• средства, предназначенные на текущие расходы;

• резервы и сбережения, временно свободные средства.

Если первая группа, преимущественно предназначенная для расчетов и платежей, находится в постоянном обороте, то вторая в основном формирует источники активных операций банков и небанковских Финансовых институтов.

В соответствии с законодательством США депозитами

называются:

• невыплаченный остаток денег, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота;

• деньги, полученные или находящиеся в депозитном учреждении, ли выданный в форме денег кредит, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота; залог в форме ценных бумаг под выданный кредит, депонированные в качестве аванса средства на покупку государственных бумаг правительства США;

• непогашенный вексель, неоплаченный чек или платежное поручение, подписанные служащим банка;

• любой вексель или иное обязательство с наступившим сроком погашения либо обязательство депозитного учреждения продать или поставить ценные бумаги любому клиенту, либо приобрести ценные маги за счет любого клиента независимо от использования денег или дебетования счета клиента до поставки ему ценных бумаг;

• любое обязательство филиала депозитного учреждения, не являющегося депозитным учреждением, по любому простому векселю, признанию авансового платежа, векселю с наступившим сроком погашения или аналогичному обязательству со сроком погашения до полутора лет, если выручка используется для обеспечения средств депозитного учреждения за исключением какого-либо обязательства;

• кредитовое сальдо;

• любое обязательство депозитного учреждения по обычному векселю, авансовому платежу или аналогичному обязательству (включая облигации, обеспеченные закладными под недвижимость, выданные депозитным учреждением в целях привлечения средств (с учетом различных исключений).

Депозиты классифицируются по различным признакам.

По характеру депозита различают:

Обычные депозиты – это деньги или помещенные на депозитный счет обращающиеся документы (чеки, акцептованные векселя с наступившим сроком погашения, купоны с наступившим сроком погашения, платежные поручения, тратты).

Между банком и вкладчиком возникают отношения должника и кредитора. Собственником депозита становится банк, а у вкладчика возникает требование к банку на депонированную сумму. Эту депонированную сумму банк не обязан возвращать в идентичной форме: на депонированные деньги он может выдать ценную бумагу,

а на ценную бумагу – деньги. В случае банкротства банка имеющий обычный депозит вкладчик становится привилегированным кредитором.

Обычные депозиты являются ресурсами банка.

Особые депозиты – это депозиты, внесенные с определенной целью и в которых банк выступает так называемым особым хранителем. К таким депозитам относятся, например, средства для погашения векселя, для оплаты аккредитива или приобретения ценных бумаг.

Другие материалы:

Аудит кассовых операций
Управление налично-денежным обращением и порядок совершения кассовых операций регулируются законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка Росси и Министерства финансов РФ. Для аудита приходны ...

Приемы построения и расчета фондовых индексов
Динамика курсов акций оценивается с помощью фондовых индексов. Все национальные фондовые индексы, которые характеризуют динамику курсов акций национальных эмитентов, имеют разную базу, часто рассчитываются по разным методикам и поэтому не ...

Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Деловой риск появляется по различным причинам, приводящим к прерывности или задержке кругооборота фондов на ...