Резервы по иным видам страхования

Информация » Финансовая устойчивость страховой компании » Резервы по иным видам страхования

Страница 3

Резерв произошедших, но не урегулированных убытков

Эти резервы формируются для выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования в связи со страховым событием, о факте наступления которого не было заявлено страховщику в установленном порядке. В принятом за рубежом сокращении этот резерв обозначается как IBNR (incurred but not reported).

Этот резерв исчисляется в размере 10% от базовой страховой премии, поступившей за отчетный квартал плюс 3 квартала, предшествующих отчетному.

РПНУ = 10% Ть за отчетный квартал плюс 3 предшествующих квартала

Если резервы убытков сформированы правильно, покрытие неоконченных убытков после истечения срока действия договора и после окончания финансово-календарного года не влияет на финансовую устойчивость страховщика. При этом резерв убытков и резерв незаработанной премии взаимодополняют друг друга; резерв убытков покрывает уже заявленные убытки, а резерв незаработанной премии – те убытки, которые происходят до окончания срока страхования.

Резервы катастроф

Создаются обычно в целях обеспечения страховых выплат в результате естественных катастроф (наводнений, извержений вулканов, землетрясений и т.п.), либо крупных промышленных аварий. Такие резервы формируются страховщиками в случаях, если действующими договорами страхования со страхователями предусмотрено ответственность при наступлении такого рода событий. Резервы катастроф могут использоваться только в случаях, когда специальными решениями органов власти произошедшее событие признано катастрофой.

Резерв колебания убыточности

Резерв колебания убыточности, или так называемый стабилизационный резерв, предназначается для организаций, проводящих страхование кредитов. Методика формирования этого резерва включена в приложения к Первой директиве Совета ЕС, положенной в основу страхового законодательства ЕС.

Для расчета стабилизационного резерва по страхованию кредита (страхование общей неплатежеспособности, экспортных кредитов, рассроченных платежей, ипотечного кредита, сельскохозяйственного кредита) могут быть использованы четыре различных метода.

До достижения стабилизационным резервом объема 150% от наибольшего чистого годового объема премий за пять предшествующих лет, в него ежегодно отчисляется 75% возможного технического избытка (финансового результата страховых операций) по страхованию кредитов, но размер отчислений в стоимостном выражении не может превышать 12% от чистого объема премии.

Минимальный объем стабилизационного резерва составляет 134% от среднегодового объема премий за пять предшествующих лет с учетом операций по перестрахованию. Резерв формируется в каждом последующем финансовом году путем отчисления 75% возможного технического избытка по видам кредитов до тех пор, пока объем резерва не достигнет минимума.

Теоретический уровень резерва равен шестикратному размеру стандартному отклонения между объемом выплаченных сумм за период наблюдения и средним их объемом, к которому добавлены полученные за текущий год страховые премии. Отчисления в страховой фонд проводятся по принципу «бонус-малус».

Бонус имеет место, когда объем выплаченных сумм за текущий год ниже среднего их объема за период наблюдения. Величина бонуса равна разнице между двумя этими показателями, плюс полученные за этот год премии. Малус имеет место в том случае, если сумма выплат в отчетном году выше среднего уровня. Величина малуса равна разнице между этими двумя величинами, плюс полученные за этот период страховые премии.

Страницы: 1 2 3 4 5

Другие материалы:

Выводы
Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собств ...

Порядок кредитования физических лиц
По «Правилам кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» № 229-3-р от 30.05.03 г. порядок кредитования физических лиц, а именно, выдача, сопровождение и погашение кредитов осуществляется следующим образом /28/. Кредиты ...

Индекс и рейтинги «Вэлью Лайн»
Одним из полезных источников информации для инвесторов является Value Line Investment Survey (еженедельник, публикуемый агентством Value Line Inc., издается в Нью-Йорке). Агентство Value Line Inc. – наиболее широко известное консультацион ...