Резервы по иным видам страхования

Каждый год в стабилизационный резерв перечисляется суммарная величина бонусов до тех пор, пока размер фонда не достигнет теоретического уровня. Если в данном году имел место малус, его объем покрывается из страхового резерва. Независимо от динамики страховых выплат, в каждом году в стабилизационный резерв перечисляется 3,5% от его теоретической величины, вплоть до того момента, когда резерв достигнет теоретического объема.

Продолжительность периода наблюдения должна составлять не менее пятнадцати и не более тридцати лет

Максимальный теоретический уровень равен шестикратному размеру стандартного отклонения между объемом выплаченных сумм за период наблюдения и средним их объемом, к которому добавлены полученные за текущий финансовый год страховые премии. Минимальный теоретический уровень резерва равен трехкратному размеру стандартного отклонения между объемом выплат за период наблюдения и средним их объемом, к которому добавлены полученные за текущий финансовый год страховые премии.

В стабилизационный резерв ежегодно перечисляется суммарная величина бонусов, пока он не достигнет максимального теоретического уровня. Если в данном году имеет место малус, его объем покрывается из стабилизационного резерва до тех пор, пока резерв не сократится до минимального теоретического уровня.

Продолжительность периода наблюдения должна составлять не менее пятнадцати и не более тридцати лет.

Описанные выше страховые резервы являются наиболее распространенными в зарубежной практике и формируются большинством действующих страховщиков, что находит отражение в законодательных актах. Вместе с тем, с учетом того, что проведение ряда видов страхования обладает некоторой спецификой, законодательством обычно предусматривается, что страховщик по согласованию с ведомством страхового надзора вправе формировать дополнительные страховые резервы, в случае, если уже имеющиеся резервы не обеспечивают полного покрытия его обязательств и при наличии соответствующего обоснования, подтвержденного расчетами. К таким резервам, в частности, относятся:

резервы на случай последующих перерасчетов взносов;

резервы на случай сторнирования уплаты взносов, затрагивающего требования страховщика страхователю и страховому представителю, обусловливающего уменьшение или отпадение страховых рисков;

резервы по страхованию ядерных установок;

резервы по страхованию ответственности за фармацевтические продукты;

резервы по страхованию от землетрясений;

резервы по грозящим убыткам.

2) Резерв предупредительных мероприятий

Формирование резерва предупредительных мероприятий обусловлено заинтересованностью страховщика в уменьшении вероятности наступления страхового события и снижении размера ущерба. С этой целью от всех поступивших страховых взносов по прямым договорам страхования отчисляются в РПМ в размере, предусмотренным на эти цели в структуре тарифной ставки.

Структура тарифной ставки с указанием размера отчислений в РПМ по каждому виду страхования представляется в орган страхового надзора при получении лицензии. Предельный размер отчислений в РПМ по добровольным видам страхования составляет 15%. По обязательным видам страхования эта доля доходит до 85%.

Расходование средств РПМ осуществляется на основании договора, заключенного страховщиком с исполнителем указанных мероприятий.

Достаточность страховых резервов

Под достаточностью страховых резервов понимается адекватность их структуры и размеров принятым страховщиком обязательства по договорам страхования. Оценивать страховые резервы с точки зрения их достаточности следует, исходя из характера операций, осуществляемых страховщиком. Как было отмечено выше, структура страховых резервов чрезвычайно разнообразна и не менее разнообразны методы, с помощью которых они могут быть рассчитаны. Поэтому говорить о достаточности страховых резервов можно только применительно к отдельному страховщику, поскольку установление здесь каких-либо нормативов весьма проблематично. Вместе с тем можно утверждать, что если ряд страховых организаций осуществляет сходные страховые операции и объемы этих операций сопоставимы, то и размеры формируемых ими страховых резервов должны быть соизмеримы.

Другие материалы:

Фондовый рынок как фактор роста ВВП
Решение поставленной Президентом РФ задачи удвоения ВВП к 2012 г. потребует ежегодного роста не менее чем на 7,2% (за основу взят 2002 г.). Если в качестве срока взять 2010 г., то потребуется ежегодный рост в 9,4%. Вместе с тем средние те ...

Влияние Интернет-банкинга на структуру банковских рисков: особенности и принципы управления
Развитие новых технологий, а именно – переход к электронному способу ведения бизнеса, ведет к кардинальному изменению соотношения между различными видами риска, с которым сталкиваются банки. Эта проблема привлекла к себе пристальное внима ...

Место России на мировом рынке ДМ и ДК
Российская Федерация, является одной из немногих стран, располагающих богатейшими природными запасами драгоценных металлов и драгоценных камней. В настоящее время она занимает второе место в мире по добыче алмазов, платины и металлов плат ...